廣州高新技術企業認定管理辦法實施細則

第一部分：必備重點之主要認定條件

一、成立年限 

申報企業須注冊成立365個日歷天數，而非一個會計年度。

二、知識產權

 （1）申報企業必須擁有在中國境內授權或審批審定的知識產權，且知識產權在有效保護期內。知識產權權屬人應為申請企業； 

 （2）不具備知識產權的企業不能認定為高新技術企業； 

 （3）高企認定中，對企業知識產權情況采用分類評價方式，分為Ⅰ類和Ⅱ類。 

 Ⅰ類：授權發明專利、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種和集成電路布圖設計專有權； 

Ⅱ類：實用新型專利、外觀專利、軟件著作權（Ⅱ類的知識產權在申請高企時，僅限使用一次，即復審不可使用）。 

（4）在申請高企及高企資格存續期內，如果知識產權有多個權屬人時，只能由一個權屬人在申請時使用； 

（5）專利的有效性以企業申請認定前獲得授權證書或授權通知書并能提供繳費收據為準。（必備重點：體現了新政策的寬松傾向。）

知識產權時效性：企業的研發過程是一個相對系統的活動，只有研發活動的存在才會有知識產權的產生，應緊緊圍繞研發活動及主營業務進行知識產權規劃，知識產權應該與研發活動緊密關聯，而不應該脫離研發活動。（必備重點：企業有規范的研發項目管理是前提，知識產權的獲得一般不早于研發項目立項初始時間。）

三、科技活動人員 

企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%。 

人員占比：科技人員占企業職工總數比例，是判斷企業是否為技術密集型的重要標準，在中小型企業中尤其是100人以下企業中，研發人員占比通常容易達到指標，但100人以上企業中就很難達到相應指標，容易被一票否決，那么規模以上（例如上市公司）的研發生產企業在人員比例方面就不占據優勢。（必備重點：人員占比不僅僅只是最簡單的比例達到，還要綜合研發高學歷科技人員的構成，則是判定知識產權密集型企業的一個重要指標，研究開發過程中最重要的投入就是智力投入）

四、近三年研發費

【實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算】

 上年銷售收入≤5000萬元：三年研發費占三年銷售收入之比不低于5%； 

 上年銷售收入在5000萬元和2億元（含2億元）間：三年研發費占三年銷售收入之比不低于4%； 

 上年銷售收入>2億元：三年研發費占三年銷售收入之比不低于3%。 

 研發費用的歸集按照“研發費八大項”進行，并由有資質的中介機構進行專項審計。（必備重點：8大費用中，“其他費用”一般不得超過研究開發總費用的10%，另有規定的除外；委托外部費用發生額的80%計入研發費用總額；企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%。） 

五、近一年高新技術產品收入占比

 近一年高新技術產品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%。

第二部分：必備重點之評分細則

企業創新能力主要從知識產權、科技成果轉化能力、研究開發組織管理水平、企業成長性等四項指標進行評價。各級指標均按整數打分，滿分為100分，綜合得分達到70分以上（不含70分）為符合認定要求。四項指標分值結構詳見下表：

一、知識產權（≤30分）

由技術專家對企業申報的知識產權是否符合《認定辦法》和《工作指引》要求，進行定性與定量結合的評價。 

 （1）技術的先進程度 

   A. 高（7-8分）       B. 較高（5-6分）

   C. 一般（3-4分）   D. 較低（1-2分） 

   E. 無（0分） 

（2）對主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用

   A. 強（7-8分）     B. 較強（5-6分）

   C. 一般（3-4分）   D. 較弱（1-2分） 

   E. 無（0分）  

（3）知識產權數量 

   A. 1項及以上（Ⅰ類）（7-8分） 

   B. 5項及以上（Ⅱ類）（5-6分）   

   C. 3～4項（Ⅱ類）（3-4分）    

   D. 1～2項（Ⅱ類）（1-2分）

   E. 0項（0分） 

（4）知識產權獲得方式 

   A. 有自主研發（1-6分）  

   B. 僅有受讓、受贈和并購等（1-3分） 

（5）企業參與編制國家標準、行業標準、檢測方法、技術規范的情況（此項為加分項，加分后“知識產權”總分不超過30分。相關標準、方法和規范須經國家有關部門認證認可。) 

   A. 是（1-2分）      B. 否（0分）

（必備重點：明確對知識產權情況采用Ⅰ、Ⅱ類分類評價方式，摒棄了過去不分類別只做數量要求的操作方式，同時在知識產權數量的評分上，若不具備Ⅰ類知識產權，則無可能獲得數量評價的滿分（8分），故對一般企業而言，授權發明專利對于高新認定的意義進一步提高。）

二、科技成果轉化能力

依照《促進科技成果轉化法》，科技成果是指通過科學研究與技術開發所產生的具有實用價值的成果（專利、版權、集成電路布圖設計等）。科技成果轉化是指為提高生產力水平而對科技成果進行的后續試驗、開發、應用、推廣直至形成新產品、新工藝、新材料，發展新產業等活動。 

   A、化能力強，≥5項（25-30分） 

   B、轉化能力較強，≥4項（19-24分） 

   C、轉化能力一般，≥3項（13-18分）

   D、轉化能力較弱，≥2項 （7-12分） 

   E、轉化能力弱，≥1項（1-6分） 

   F、轉化能力無，0項（0分） 

（必備重點：科技成果轉化形式包括：自行投資實施轉化；向他人轉讓該技術成果；許可他人使用該科技成果；以該科技成果作為合作條件，與他人共同實施轉化；以該科技成果作價投資、折算股份或者出資比例；以及其他協商確定的方式。 由技術專家根據企業科技成果轉化總體情況和近3年內科技成果轉化的年平均數進行綜合評價。）

三、研究開發組織管理水平（≤20分）

（1）制定了企業研究開發的組織管理制度，建立了研發投入核算體系，編制了研發費用輔助賬；（≤6分） 

（2）設立了內部科學技術研究開發機構并具備相應的科研條件，與國內外研究開發機構開展多種形式產學研合作；（≤6分） 

（3）建立了科技成果轉化的組織實施與激勵獎勵制度，建立開放式的創新創業平臺；（≤4分） 

（4）建立了科技人員的培養進修、職工技能培訓、優秀人才引進，以及人才績效評價獎勵制度。（≤4分） 

（必備重點：由技術專家根據企業研究開發與技術創新組織管理的總體情況，進行綜合打分，有相應產學研合作的評分會比較高）

四、企業成長性（≤20分） 

（1）凈資產增長率 

凈資產增長率＝1/2（第二年末凈資產÷第一年末凈資產＋第三年末凈資產÷第二年末凈資產）-1 

凈資產 = 資產總額 － 負債總額 

資產總額、負債總額應以具有資質的中介機構鑒證的企業會計報表期末數為準。 

（2）銷售收入增長率 

銷售收入增長率＝1/2（第二年銷售收入÷第一年銷售收入＋第三年銷售收入÷第二年銷售收入）-1 

企業凈資產增長率或銷售收入增長率為負的，按0分計算。第一年末凈資產或銷售收入為0的，按后兩年計算；第二年末凈資產或銷售收入為0的，按0分計算。 

（必備重點：由財務專家選取企業凈資產增長率、銷售收入增長率等指標對企業成長性進行評價。企業實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算。至少是有兩個年度的數據才能進行計算）

第三部分：必備重點之典型問題分析

一、知識產權得分低典型問題

由于知識產權在高企申報中處于核心地位，知識產權失分就會帶來一系列連鎖反應，比如研發項目、高新技術產品等都可能不被認可，因此，知識產權數量偏少、質量偏低，高企申報成功的可能性微乎其微。（必備重點：因此杭州版權中心在此建議，知識產權一定要保質保量的做足）

二、科技成果轉化能力得分低典型問題

企業轉化能力得分低的原因主要有兩個方面：第一，錯誤理解了科技成果轉化的內涵和邏輯，有的企業甚至將成果和轉化結果弄反了。第二，缺少科技成果轉化的材料與支撐。科技成果轉化不僅有數量要求，更有質量要求。單純的堆砌數量沒有意義，能夠被評審專家認可的科技成果轉化才有價值。

三、管理水平得分低典型問題

造成得分低的原因主要有以下兩個方面：第一，材料的完整性問題，如果漏放、錯放了某個文件，或者放的文件與并非申報所需的，都會失分。

 第二，材料的質量問題，常見的比如材料中內容前后矛盾、邏輯錯誤，甚至出現別的企業名稱，產學研造假等，這些問題往往是比較致命的。

（必備重點：首先，仔細研究申報要求和評分細則，搜集每一個評分項目的證明材料，確保證明管理水平高的材料完整性。其次，重點整合搜集到的材料，精雕細琢，不斷完善和豐富，確保材料的質量過關，為獲取更高的分數奠定堅實的基礎。）

四、成長性得分低典型問題

提高成長性得分沒有別的辦法，就是企業要努力發展壯大，讓財務數據有利于得分，但在短期內或者說在高企申報周期內并不現實。（因為市場環境、企業戰略調整等導致財務部分的成長性得分都是0分，盡可能在申報前財務數據也要做一定沖刺）