國家高新技術(shù)企業(yè)首次認定程序注意的問題

一、新企業(yè)需要額外注意的點

新成立的企業(yè)在申報高新技術(shù)企業(yè)認定過程中必然會遇到以下幾個問題。
財務(wù)稅務(wù)問題： 近兩年新成立的企業(yè)多以技術(shù)人才創(chuàng)辦為主，這類企業(yè)技術(shù)方面領(lǐng)先，但財務(wù)管理卻不嚴謹。隨著微信、支付寶等移動支付的發(fā)展，導致很多企業(yè)線上收款，不通過公司公章賬戶，即使進入公司賬戶，客戶不要求的情況下也不主動開票。但小編需要提醒大家，財務(wù)賬目的不嚴謹一定會影響高新技術(shù)企業(yè)申報認定，甚至會因此帶來稅務(wù)風險。
社保問題：新公司為了節(jié)省開支，往往只給少部分員工購買社保，將錢省下來用于產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售。

二、此類企業(yè)的共同點：

近兩年新成立且發(fā)展迅速的企業(yè)大多依托于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)+前端新穎的營銷模式。
高端人才為核心，產(chǎn)品技術(shù)含量較高；技術(shù)密集型企業(yè)占比高，勞動密集型企業(yè)占比少。
新企業(yè)創(chuàng)業(yè)人群相對年輕，知識產(chǎn)權(quán)保護意識強，創(chuàng)業(yè)之初就會著手布局知識產(chǎn)權(quán)。
創(chuàng)業(yè)團隊為高學歷人群，基本本科以上學歷人員為主體。

三、新公司認定高企的阻礙

高新技術(shù)企業(yè)的認定為打分制，總分100分，71分及以上為合格。
新企業(yè)在申報高新技術(shù)企業(yè)時，打分制中有一項非常不利，那就是：企業(yè)的成長性指標，共占20分。
分值由營業(yè)額的增長和資產(chǎn)總額增長兩部分組成，對于新成立的企業(yè)，尤其是剛成立一年的企業(yè)，得出的成長性為0，打分自然是0分。
因此，總分值其它地方最多只能扣9分的才能達到71分的及格線。通過率自然較難保證。
當然對于凈資產(chǎn)的增長率我們可以通過增加注冊資本來保證增長性，銷售增長性就沒辦法只能看公司實際經(jīng)營數(shù)據(jù)了。

四、實際操作應(yīng)對方法：

完善知識產(chǎn)權(quán)體系，提高知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)量和技術(shù)含量，拿下這個送分選項。
企業(yè)提供盡量多的高技術(shù)含量的科技成果轉(zhuǎn)化，確保科技成果轉(zhuǎn)化部分獲得高分。
企業(yè)應(yīng)完善人事，行政，財務(wù)，科研，銷售等方面的管理制度。管理制度方面拿下高分。
提供產(chǎn)學研合作證明，和高校和研究機構(gòu)有合作也是一個重要的加分項。

盡可能多地提供檢測報告，客戶滿意調(diào)查表，榮譽證書，以備進行加分。

ps:

高新技術(shù)企業(yè)認定的條件

1.企業(yè)申請認定時須工商注冊滿一年以上；

2.企業(yè)通過自主研發(fā)，受讓，受贈、并購等方式，獲得對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)；

3.企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）的技術(shù)屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；

4.企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例不低于10%

5.企業(yè)近三個會計年度（實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算，下同）的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：

最近一年銷售收入小于2億元（含）的企業(yè)，比例不低于4%；

最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%。

6.其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%

7.近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%。

8.企業(yè)創(chuàng)新能力評價應(yīng)達到相應(yīng)要求。

高新技術(shù)企業(yè)認定的材料

第一部分：高新技術(shù)企業(yè)認定申請書

這個申請書就需要企業(yè)在網(wǎng)上填報，下載，打印，而申請書是申請認定的第一部分，是專家重點審核的內(nèi)容。

第二部分：企業(yè)執(zhí)照及年度納稅申報表

因為‘三證合一’，現(xiàn)在很多企業(yè)應(yīng)該就只有一個營業(yè)執(zhí)照，那就只需要帶著一張營業(yè)執(zhí)照就行了。

當然要是企業(yè)還有組織機構(gòu)代碼，稅務(wù)登記證，還是要一起提供的。

另外從企業(yè)的成立時間開始，每一年的年度納稅申報表也是必備的資料。

第三部分：高新專項審計報告

第一申的就是企業(yè)三年內(nèi)的研發(fā)費用報告，如果企業(yè)成立的時間不足三年，那么就按照企業(yè)實際的成立時間來算。第二審的是2015年，也就是企業(yè)前一年度的高新收入。

第四部分：三年的年度審計報告

以前這一部分審核的是企業(yè)預繳納稅申報表，也就是上個月的，而今年則是要企業(yè)三個年度的納稅申報表。

第五部分：技術(shù)創(chuàng)新情況的證明材料

這個是要企業(yè)證明自己的技術(shù)創(chuàng)新能力，比如從專利技術(shù)，專利證書等上面體現(xiàn)出來。或者在技術(shù)創(chuàng)新方面上有哪些資質(zhì)，在北京市技術(shù)創(chuàng)新方面獲得了哪些成就等等，都可以放在這個部分作為證明材料。

第六部分：科技成果轉(zhuǎn)化能力

利用企業(yè)的專利技術(shù)，利用技術(shù)訣竅，把企業(yè)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)化成收入的證明，就可以作為轉(zhuǎn)化能力的證明材料。

第七部分：研究開發(fā)的組織管理水平

組織管理水平是指企業(yè)的軟件及硬件條件。在報項目的時候，企業(yè)都會寫自己的軟件條件是什么，硬件條件是什么。那么這塊的證明材料，就是企業(yè)要證明自己能更好的利用這些條件，進行有效的組織管理研究開發(fā)。

2019深圳企業(yè)高新技術(shù)企業(yè)申報典型問題的分析及建議
1、知識產(chǎn)權(quán)得分低
問題分析

由于知識產(chǎn)權(quán)在高企申報中具有決定性的關(guān)鍵作用，知識產(chǎn)權(quán)失分就會帶來一系列連鎖反應(yīng)，比如研發(fā)項目、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）等都可能不被認可，所以，知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量偏少、質(zhì)量偏低，高企申報成功的可能性微乎其微。那么，在大家都知道高企申報知識產(chǎn)權(quán)要求的情況下，為什么還會嚴重失分呢？

第一、不滿足規(guī)則層面的需求

案例一：某軟件企業(yè)填了10項軟著，但近上次申報時用過6項，必然扣分。專利雖然取消近三年的限制，但類知識產(chǎn)權(quán)只能使用一次，對于2016年申報高企，2019年重新認定的企業(yè)一定要做好知識產(chǎn)權(quán)準備。

案例二：企業(yè)只有一個發(fā)明，但是評審時發(fā)現(xiàn)，這個發(fā)明的權(quán)利人不是申請主體，且這個發(fā)明未繳年費已經(jīng)失效，自然就是0分。

案例三：企業(yè)只有一個發(fā)明，但是評審時發(fā)現(xiàn)，這個發(fā)明的權(quán)利人不是申請主體，且這個發(fā)明未繳年費已經(jīng)失效，自然就是0分。

案例四：知識產(chǎn)權(quán)有多位企業(yè)共有產(chǎn)權(quán)人，A公司用來申報高企，但沒有獲得其他公司授權(quán)許可，或A、B公司同時用來申報高企，知識產(chǎn)權(quán)同樣不被專家認可，多數(shù)是0分。

第二、不滿足技術(shù)層面的要求

案例一：企業(yè)有6項軟著，表面上已經(jīng)滿足基本要求，但是專家評審時認為，其中兩項軟著在技術(shù)上根本沒有絲毫的區(qū)別，于是只認可了其中一項，導致扣分。

案例二：企業(yè)有多項知識產(chǎn)權(quán)，但是卻與主營產(chǎn)品（服務(wù)）關(guān)聯(lián)性不大甚至毫無關(guān)聯(lián)，所以專家在評審時很難認可這樣的知識產(chǎn)權(quán)，導致扣分。

建議：

第一、在高企申報之前，企業(yè)一定要重視知識產(chǎn)權(quán)的布局和管理，在知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造方面，需要緊密結(jié)合企業(yè)的研發(fā)活動和相關(guān)技術(shù)，要確保知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)量和質(zhì)量能夠滿足基本要求的情況下得到更多的分數(shù)。

第二、要以自主知識產(chǎn)權(quán)為重點，明確受讓等形式獲得的知識產(chǎn)權(quán)得分很低，獨占許可已經(jīng)不被認可，在知識產(chǎn)權(quán)管理方面，一定要確保所有知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人均為申報企業(yè)，知識產(chǎn)權(quán)仍在有效期，避免知識產(chǎn)權(quán)未繳年費和重復使用，共有知識產(chǎn)權(quán)，一定要取得共有產(chǎn)權(quán)人授權(quán)許可。

2、科技成果轉(zhuǎn)化能力得分低
問題分析：

第一，錯誤理解了科技成果轉(zhuǎn)化的內(nèi)涵和邏輯，有的企業(yè)甚至將成果和轉(zhuǎn)化結(jié)果弄反了。

第二，缺少科技成果轉(zhuǎn)化的材料與支撐。科技成果轉(zhuǎn)化不僅有數(shù)量要求，更有質(zhì)量要求。單純的堆砌數(shù)量沒有意義，能夠被評審專家認可的科技成果轉(zhuǎn)化才有價值。

經(jīng)過查閱一些科技成果轉(zhuǎn)化能力低的企業(yè)申報的材料之后，發(fā)現(xiàn)有的企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化匯總表上羅列了二三十項轉(zhuǎn)化，而申報資料中一項證明材料都沒找到，甚至連最基本的對應(yīng)的專利都沒有，或者有證明材料，但明顯缺乏足夠的證明力度，如果被認可的轉(zhuǎn)化數(shù)量少且數(shù)量低，得分自然就會低。

建議：

第一、對企業(yè)而言，要準確把握科技成果轉(zhuǎn)化的新政策、新要求，精確理解科技成果轉(zhuǎn)化的內(nèi)涵與邏輯關(guān)系，在梳理過程中，以現(xiàn)有的技術(shù)、成果為出發(fā)點，以已經(jīng)帶來或即將帶來收入的擁有技術(shù)含量的產(chǎn)品、樣品等為落腳點，找到這兩個點之間的對應(yīng)關(guān)系，把握科技成果轉(zhuǎn)化一直以來行之有效的各項原則。

第二、要整理和歸集好證明材料，如銷售合同、技術(shù)服務(wù)合同、知識產(chǎn)權(quán)證書、產(chǎn)品圖、用戶反饋報告等。證明材料越豐富有力，轉(zhuǎn)化被認可的可能性就越高，既要保證轉(zhuǎn)化的數(shù)量滿足要求，也要保證每個轉(zhuǎn)化都有足夠而又準備的證明材料支撐。

3、成長性得分低
問題分析：

成長性是一個硬性指標，得分低屬于“自然災(zāi)害”，諸多企業(yè)特別是重新認定的高新企業(yè)在認定過程中，因為市場環(huán)境、企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整等導致財務(wù)部分的成長性得分都是0分，這種局面就意味著其他模塊企業(yè)能扣得分最多只有9分。

那么成長性如何計算呢？企業(yè)可以對照以下公式進行計算和自我評分：

凈資產(chǎn)增長率

凈資產(chǎn)增長率＝1/2（第二年末凈資產(chǎn)÷第一年末凈資產(chǎn)＋第三年末凈資產(chǎn)÷第二年末凈資產(chǎn)）－1

凈資產(chǎn)= 資產(chǎn)總額 － 負債總額

資產(chǎn)總額、負債總額應(yīng)以具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)會計報表期末數(shù)為準。

建議：

提高成長性得分沒有別的辦法，就是企業(yè)要努力發(fā)展壯大，讓財務(wù)數(shù)據(jù)有利于得分，但在短期內(nèi)或者說在高企申報周期內(nèi)并不現(xiàn)實，所以成長性需要企業(yè)提前至少1-2年做規(guī)劃，特別注意的是要建立研發(fā)費用輔助賬。

4、管理水平得分低
問題分析

該評分模塊最能體現(xiàn)企業(yè)對于高企認定重視和精細程度。僅僅因為管理能力得分低而導致高企認定失敗的企業(yè)屬于少數(shù)，一般還有其他失分項，但是部分企業(yè)忽視了這個問題，失敗的案例也鮮有發(fā)生，例如百度搜索并復制粘貼企業(yè)管理制度文件，甚至連企業(yè)名稱都沒有更改等看似低級的錯誤。

造成得分低的原因主要有以下兩個方面：

第一，材料的完整性問題，如果漏放、錯放了某個文件，或者放的文件與并非申報所需的，都會失分。

第二，材料的質(zhì)量問題，常見的比如材料中內(nèi)容前后矛盾、邏輯錯誤，甚至出現(xiàn)別的企業(yè)名稱，產(chǎn)學研造假等，這些問題往往是比較致命的。

建議

就高企申報而言，企業(yè)除了需要提升研發(fā)管理水平之外，還至少需要做到以下幾點：

首先，仔細研究申報要求和評分細則，搜集每一個評分項目的證明材料，確保證明管理水平高的材料完整性。

其次，重點整合搜集到的材料，精雕細琢，不斷完善和豐富，確保材料的質(zhì)量過關(guān)，為獲取更高的分數(shù)奠定堅實的基礎(chǔ)。

最后，要保證管理水平模塊與其他材料前后邏輯的一致性，不能前后矛盾，此外，要以企業(yè)的實際為導向，杜絕出現(xiàn)有明顯問題的材料。